2026 地方型 SBIR 研發風險管理攻略：技術失敗、進度落後與替代方案怎麼寫？

地方型 SBIR 的風險管理，不是事後補寫一頁「可能延誤」，而是從提案開始，將技術不確定性、時程、替代方案、成本與佐證資料連成可檢查的工作流程。當關鍵技術未達預定規格，企業應先確認偏差及原因、保存原始數據，再依核定計畫與契約判斷是否需要報告或正式申請變更。

先釐清：「技術試驗不成功」不必然等於違反補助契約；但擅自更改查核點、長期停工、虛報成果或未依規定申請變更，可能產生查核、撥款及契約風險。以下區分官方明確規定與本篇建議的專案管理方法。

一、地方型 SBIR 和中央型 SBIR 的風險管理要求一樣嗎？

比較項目	中央型 SBIR	地方型 SBIR
申請文件	以經濟部中小及新創企業署當年度申請須知與計畫書格式為準	以申請縣市當年度須知、附件及契約為準
查核與進度	依核定計畫及執行階段規範辦理	各縣市可能要求月報、期中報告、訪視或期末審查
變更程序	應先確認適用的變更表單與契約條款	部分地方政府要求書面通知或核准；不可假設都能展延
未完成查核點	依核定計畫及結案結果審認	例如苗栗 115 年度將查核點完成比例納入尾款核實撥付

資料依據：經濟部中小及新創企業署中央 SBIR 115 年度申請與計畫書文件、澎湖縣政府 115 年度地方型 SBIR 申請須知、苗栗縣政府 115 年度地方型 SBIR 申請須知。不同縣市、不同年度不可相互套用。

二、常見的六種研發風險，應在申請前就分類

風險類別	常見徵兆	可行的管理措施
技術可行性	測試結果重複不一致、核心指標達不到	設立小型驗證、指定測試方法與停損節點
研發時程	關鍵里程碑連續延後	每週檢查進度、提前通報負責人
零件與供應鏈	交期延長、停產、供應商改料	保留第二來源、備用料號與相容性測試
人力與委外	核心工程師離職、外包成果品質不佳	交接文件、責任矩陣、階段驗收
經費與現金流	材料漲價、補助款尚未入帳	成本預測、替代採購、保留自籌流動資金
法規與資料安全	個資處理、系統資安或場域法規未確認	事前合法性審查、存取控管與測試記錄

風險表不要只寫「低、中、高」

建議至少為每個風險紀錄：風險原因、觸發條件、可能影響的查核點、負責人、預防措施、備案、復原期限及需留存的證據。這是專案管理建議，不是宣稱所有縣市都規定使用同一張表。

三、進度落後怎麼辦？用「預警門檻＋復原計畫」管理

狀態	自訂預警範例	企業應執行的動作
正常	里程碑按規劃完成	保存測試與會議紀錄
需注意	單一工作項目預估延後 1 週	盤點原因、調整未受契約限制的內部資源
高風險	重要查核點可能延後或規格無法達標	形成差異報告、確認是否觸及正式變更義務
重大異常	可能無法於核定期間內完成核心標的	即時詢問專案窗口，依正式程序申請或處置

上表的「1 週」只是示範用的企業內部預警值，不是政府法定通報期限。是否須事先核准，取決於計畫契約與當年度執行規範。

四、零組件缺貨或委外成果未達標，替代方案怎麼寫？

• 先定位影響：確認缺貨或不良會影響哪些功能、材料、預算與查核規格。
• 評估備案：列出替代料號、合作廠商或技術路徑的成本、交期與品質差異。
• 重新測試：重要性能指標不能因換料而直接沿用舊測試數據。
• 比對核定內容：涉及研發方法、委外對象、經費科目或查核點變動時，先查契約並詢問窗口。
• 留存證據：保存原始報價、供應商通知、變更前後規格及複測報告。

五、研發預算超支，能自行流用經費嗎？

不應先自行把人事費、設備使用費或材料費互相調整，再假設期末可以核銷。核定的經費科目、流用限制、可認列期間與事前核准條件，以個別計畫適用文件為準。

管理項目	示範做法	重要限制
原核定預算	保留各科目及月別預算版本	不可自行視為已核准修正
實際成本	依真實發票、付款及專帳紀錄登錄	避免跨計畫重複認列
成本預估	計算剩餘工作預計成本與資金缺口	企業自估不代表可獲追加補助
變更需求	說明原因、差額、影響和備案	依契約向地方專案窗口確認程序

六、假設案例：AI 影像瑕疵辨識系統準確率未達標

以下為虛構教學案例，並非真實核定計畫或成果。某製造業者研發 AI 瑕疵檢測原型，內部目標是在其測試集上達到 92% 辨識召回率，但第 2 次測試只有 81%。研發團隊不應把 81% 包裝成「已完成原定目標」。

階段	應留存資料	建議決策
確認異常	資料集版本、評估指標、測試腳本與原始結果	確認是否資料偏差、設備或模型問題
原因分析	錯誤分類、環境光源記錄、失敗影像樣本	決定改善影像採集還是演算法
替代路徑	新拍攝條件及模型測試計畫	安排複測並記錄新舊差異
查核評估	核定目標與目前指標對照表	必要時詢問窗口是否需變更
結案呈報	完整測試歷程與尚未完成內容	如實報告，不虛構通過或性能數據

七、官方案例：澎湖與苗栗的管考規則有哪些提醒？

澎湖縣 115 年度：進度、變更與異常管理

澎湖縣政府 115 年度申請須知要求簽約廠商辦理月工作報表與查核點佐證，並接受相關進度查核。其變更條款對契約計畫書事項調整設有書面通知、影響評估及審查程序；嚴重落後且經通知仍未改善，可能涉及解除契約。該須知也說明，因技術、市場或不可抗力等因素無法完成時，有停辦處理機制。這些內容不代表企業可自行停辦而免除契約責任。

苗栗縣 115 年度：查核點與尾款有關

苗栗縣政府 115 年度申請須知說明，結案報告通過後的第二期補助款需依實際動支情況核實報銷；若未完成計畫書查核點，將依實際完成查核點的比例與權重由主管機關審核撥付。因此，風險表中的查核點應避免寫成沒有測量方法的抽象成果。

八、遇到風險時，什麼情況需要正式申請變更？

只要預計更動的事項涉及核定計畫之查核點、執行期程、研究方法、重要人員、受託單位或經費科目，就應先查閱契約及適用的變更辦法。實際是否須申請、多久前申請、可否追認，以各縣市當年度文件及主管機關回覆為準。

• 比對「原核定內容」與「預計調整內容」；標出可能受影響的成果與預算。
• 彙整異常發生日期、原因、測試紀錄、供應商證明或其他佐證。
• 提出至少一項可行的替代路徑與復原時程。
• 依專案窗口指示提交正確格式的書面資料，不以口頭討論代替正式核准。
• 待確認核准及其生效方式後，更新內部計畫版本並留存往返公文。

九、申請前與執行中風險檢查清單

• □ 已確認申請縣市與 115 年度適用申請須知及執行規範。
• □ 每個主要查核點具備可測量的完成標準。
• □ 核心技術至少進行一次早期可行性驗證。
• □ 已列出材料、委外及核心人員的替代方案。
• □ 有明確的預警指標及負責人。
• □ 重要測試保留原始結果、日期與版本。
• □ 成本預測和現金流會定期更新。
• □ 異常時會先查核定內容與變更程序。
• □ 任何成果對外描述都能提供真實證據。
• □ 已規劃結案後的風險經驗回顧。

十、地方型 SBIR 研發風險管理 FAQ

技術研發失敗，就一定要退還全部補助款嗎？

不能一概而論。應依契約、已執行事項、成果審查、費用認列及主管機關決定辦理；不宜將測試不如預期直接等同全額追繳。

風險管理表一定要附在計畫書嗎？

各縣市的計畫書格式不同。應以當年度官方範本為準；若未設專欄，也可在工作方法與執行可行性中清楚說明。

進度延後一週就要提出正式變更嗎？

本文一週是內部預警示例，非全國統一規定；正式義務依契約與當年度辦法確認。

研發指標未達標，可以換一種檢測方法嗎？

先評估新方法的科學合理性，以及是否改動核定的查核基準。若涉及核定內容，依變更程序處理。

委外廠商交付延遲，可以直接換廠商嗎？

不建議直接更換。須核對合作契約與補助計畫變更規定，並保存遲延與替代廠商的評估資料。

可以事後補做測試紀錄嗎？

不得將事後製作的文件冒充當時原始紀錄。後補說明應如實註明製作日期、資料來源及限制。

計畫展延一定可以申請成功嗎？

沒有保證。有些地方型方案對期程變更設有限制；應先確認當年度縣市規定。

一定要請顧問公司寫風險章節嗎？

不一定。企業最重要的是具備真實的研發、財務與驗證證據，顧問可協助整理架構，但不能替代實際研發或保證核定。

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完成地方型 SBIR 的研發規劃後，企業還需要清楚說明產品價值、技術特色與目標客群。 數位果子科技有限公司 提供網路行銷策略、SEO 內容規劃，以及 Google／社群廣告投放服務，協助企業建立研發成果的市場溝通與潛在客戶接觸流程。相關行銷服務不代表補助申請輔導，也不保證政府補助核定。

資料來源（純文字）：經濟部中小及新創企業署、澎湖縣政府、苗栗縣政府、臺中市政府經濟發展局。資料核對日期：2026 年 10 月 11 日。官方制度與表單如有更新，請以申請當年度及已簽約文件為準。