地方型SBIR自籌款怎麼算？補助比例、分期撥款與資金需求試算

地方型 SBIR 核定補助，不代表企業立刻取得全部款項。除了計畫中的自籌經費，企業還要確認實際付款時間、分期撥款條件，以及不屬計畫認列範圍的額外支出。

把「預算分攤」與「付款時點」分開計算，才能看出執行期間需要準備多少資金。本文提供預算拆分、現金需求與情境試算，協助企業整理申請前的資金資料。

資料核對日期：2026 年 10 月 10 日。除明確標示的桃園市年度資訊外，金額、月份與付款安排均為假設示例，非核定結果、財務預測或保證撥款日期。實際依所在地年度規定、核定計畫及契約。

一、總經費、補助款與自籌款有何不同？

名詞	用途	要注意
計畫總經費	核定研發計畫的經費範圍。	不等於公司所有營運支出。
補助款	依規定及核定提供的補助。	核定與實際入帳不同。
自籌款	企業負擔的計畫經費。	須符合案件規範及支用要求。
額外支出	計畫之外或不符合認列的工作。	需另估企業負擔。

計畫預算可先以「總經費＝補助款＋自籌款」理解，再依正式格式拆科目。既有資本、銀行餘額與實際可用資金也不是同一概念，資格及資金證明須分別確認。

二、補助比例怎麼算？上限不是保證拿到

桃園市115年度官方資訊列出補助最高不超過總經費50%，單一提案補助上限100萬元。這是桃園市該年度規則，不能直接套用所有地方型 SBIR。

假設符合該比例且計畫總經費160萬元，50%為80萬元；若最後核定補助70萬元，且核定總經費仍為160萬元，預算中的企業負擔為90萬元。是否需要調整總經費與工作，應依核定意見確認。

假設情境	總經費	補助	自籌
按50%試算	160萬元	80萬元	80萬元
補助核定較低，總額不變	160萬元	70萬元	90萬元
另有額外營運支出	160萬元	80萬元	80萬元，額外費用另計

不要先把所有支出都放入計畫，再直接乘補助比例。應先檢查科目、必要性、期間、文件與認列範圍。補助申請上限、核定額度與最終認列也要分開。

三、分期撥款與付款時間：何時有錢比總額更重要

桃園市官方流程列有簽約後第一期款及結案審查後第二期請款，比例各為補助款50%。正式款項仍須符合案件條件，不宜據此推定確切入帳日。

假設補助80萬元，分兩期各40萬元。計畫預算自籌80萬元，但在第二期入帳前，企業可能暫時需負擔更高的累計付款差額。

要對照	資料
人員支出	實際支付與計畫投入安排。
委外款項	訂金、階段驗收與尾款日期。
其他研發付款	材料、設備及服務付款條件。
補助入帳	請款條件、文件與預估時間。

預算認列不一定等於當月現金支付，例如設備使用費的計算與設備購買付款可能不同。資金表應記錄真實付款，不把會計分攤直接當成現金。

四、現金需求試算表：看累計最高差額

以下假設計畫相關現金付款共160萬元，第一期40萬元於第2月入帳、第二期40萬元於第7月入帳。忽略其他收入、稅費與融資，僅示範差額計算；月份並非官方撥款時點。

月份	付款	補助入帳	累計付款減補助
第1月	20萬元	0	20萬元
第2月	30萬元	40萬元	10萬元
第3月	30萬元	0	40萬元
第4月	30萬元	0	70萬元
第5月	30萬元	0	100萬元
第6月	20萬元	0	120萬元
第7月	0	40萬元	80萬元

本例最終差額80萬元，但第二期前最高差額120萬元，較最終自籌多40萬元。這是本情境的暫時資金需求，不是每案固定的墊款金額。

若第一期延到第4月入帳，第3月的累計差額會變成80萬元；若支出仍固定且第二期未入帳，第6月最高差額仍為120萬元。延遲影響哪個月份，需逐月重算，不能一律加同一筆金額。

五、哪些支出容易漏估？計畫之外也要整理

工作	要確認
申請前文件整理	費用發生期間及是否可認列。
顧問服務	固定費、階段費與比例酬金。
雲端及模型	測試、重試、失敗與持續使用。
營運與廣告	是否屬本案允許範圍。
維護與交接	結案後成本與權責。

此表不是認列科目清單。即使有發票或契約，仍需核對年度規定與核定內容；企業所有服務費也不能自動視為研發費。

整理時把計畫預算、現金付款及額外營運費分開，再建立對照，避免漏估或重複加總。

六、AI內容系統的資金安排範例

假設研發產品資料追溯與內容審核原型，費用可按工作拆分，確認人力、外部研發及驗證所需資源。

階段	支出來源	付款與成果
資料準備	資料及領域人員工作。	規格、授權及測試資料。
原型開發	技術人員及合作開發。	階段版本與合約條件。
驗證修正	測試、雲端與人工審核。	完整結果、錯誤及修正。
後續應用	維護、內容及營運。	另確認範圍與持續費用。

產文量增加可能提高模型、審核及維護成本。估單位成本時，應包含失敗輸出與人工修正，不只計算成功生成一次的價格。

預期新增客戶與營收可作情境試算，但在尚未成交或收款前，不宜直接當成已可動用的資金。研發成果也不能保證流量或成交。

七、申請前資金資料清單：讓假設可核對

1. 核定／申請預算：科目、補助、自籌與算式。
2. 付款計畫：人員、委外與其他實際日期。
3. 補助安排：請款條件與預估入帳分開記錄。
4. 可用資源：核對既有資金與已承諾支出。
5. 額外費用：計畫外及結案後工作另列。
6. 變動情境：補助較低、入帳延後、成本增加。

資金來源是否符合資格、需要哪些證明、專戶及自籌如何支用，向所在地窗口確認。若涉及融資或正式會計處理，依企業實際情況請專業人員核對，不把本例當成適用所有公司的方案。

八、地方型SBIR自籌款常見問題

補助50%，是不是只要準備一半現金？

不一定。要看付款、入帳及額外費用，暫時需求可能更高。

核定補助就代表已收款嗎？

不是。須符合正式條件與請款程序。

各縣市都分兩期各50%嗎？

不能假設。本文桃園年度例子不可直接套用其他案件。

自籌款一定都是新增支出嗎？

需核對核定科目與投入方式，預算認列和新增現金付款可能不同。

自籌來源或資本額有要求嗎？

依所在地年度資格與資金規範確認，不引用他案條件。

尾款未入帳可以先當可用資金嗎？

資金表應明確區分預估與實際入帳，並測試延遲情境。

讓AI內容規劃接到可持續的行銷投入

企業規劃 AI 內容與網站推廣，可先拆分導入、審核、維護與投放費用，對照目標客群及詢問流程，再依實際成果調整投入。

 數位果子科技有限公司 提供網路行銷、SEO 內容規劃及 Google／社群廣告投放服務。歡迎整理網站現況、內容流程與行銷需求，討論內容策略及詢問轉換方向；地方型 SBIR 的資金條件、費用認列與撥款，依所在地主管機關規定辦理。

資料參考：桃園投資通、桃園市地方型 SBIR 計畫網站。金額與月份試算為假設示例；圖片為 AI 生成情境示意，非官方文件或實際財務成果。